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耿马傣族佤族自治县人民政府关于2024年地方财政决算（草案）的报告
——在2025年10月31日耿马傣族佤族自治县第十六届
人民代表大会常务委员会第三十八次会议上
耿马傣族佤族自治县人民政府
耿马傣族佤族自治县第十六届人民代表大会常务委员会：
根据会议安排，现将耿马傣族佤族自治县2024年地方财政决算情况报告如下，请予审议：
一、2024年全县地方财政决算情况
根据《临沧市财政局关于2024年市财政与各县（区）财政年终结算有关事项的通知》（临财预发〔2025〕49 号）确定我县2024年度地方财政决算数据，决算数与县政府向自治县十六届人民代表大会第四次会议报告（以下简称“原报告”）的快报数总体一致，但部分收支有所变化。详情如下：
（一）地方一般公共预算收支决算情况。全县一般公共预算收入完成38237万元，完成年初预算37700万元的101.42%，较上年决算数32035万元增收6202万元，增长19.36%。全县一般公共预算支出完成291374万元，完成年初预算291000万元的100.13%，较上年决算数282528万元增支8846万元，增长3.13%。
全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入38237万元，上级补助收入246486万元，地方政府一般债务转贷收入13400万元，上年结转87705万元，动用预算稳定调节基金31161万元，区域间转移性收入7927万元，收入总计424916万元。全县一般公共预算支出291374万元，上解支出6061万元，地方政府一般债务还本支出15460万元，补充预算稳定调节基金22632万元，调出资金50189万元，支出合计385716万元。收支相抵，年终结转结余39200万元。结转结余的形成，主要是部分上级专款下达较晚和部分项目按工程进度拨款，当年难以形成支出。
全县财政收支平衡较原报告发生如下变化，收入方面上级补助收入净增加138万元，主要是结算补助华能澜沧江、大朝山公司所得税转移结算等增加。支出方面净减少1419万元，一是上解支出减少522万元；二是补充预算稳定调节基金减少897万元。收支相抵年终结转结余增加1557万元。
（二）政府性基金预算收支决算情况。全县政府性基金预算收入年初预算数为97650万元，调整预算数为25352万元，决算数为23868万元，决算数为年初预算数的24.44%，为调整预算数的94.15%，同比减少2411万元，下降9.17%；政府性基金预算支出年初预算数为103155万元，调整预算数为118020万元，决算数为83559万元，决算数为年初预算数的81%，为调整预算数的70.8%，比上年决算数100549万元减少16990万元，下降16.9%。
全县政府性基金预算平衡情况是：地方政府性基金预算收入23868万元，上级政府性基金转移支付收入11455万元，地方政府专项债务转贷收入59458万元，上年结余3743万元，调入资金50189万元，基金收入总计148713万元。政府性基金预算支出83559万元，上解支出588万元，地方政府专项债务还本支出51458万元，基金支出总计135605万元。收支相抵，基金结余13108万元，结余的资金2025年按规定用途继续安排使用。
政府性基金预算平衡较原报告无变化。
（三）社会保险基金预算收支决算情况。全县社会保险基金预算收入年初预算数为128950万元，决算数为123186万元，决算数为年初预算数的95.53%，同比减收4612万元，下降3.61%。全县社会保险基金预算支出年初预算数为132671万元，决算数为161701万元，决算数为年初预算数的121.88%，同比增支35808万元，增长28.44%。
全县社会保险基金平衡情况是：社会保险费收入58477万元、利息收入258万元、财政补贴收入2244万元、上级补助收入60825万元、转移收入414万元、其他收入968万元，收入合计123186万元。本年社会保险待遇支出89761万元、上解上级支出71299万元、转移支出340万元、稳定岗位及技能提升补贴160万元、其他支出141万元，支出合计161701万元。当年收支结余-38515万元，年终滚存结余20023万元。
社会保险基金平衡较原报告无变化。
（四）国有资本经营预算收支决算情况。国有资本经营预算上级补助收入7万元，国有资本经营预算支出决算数为7万元，收支相抵，全县国有资本经营预算收支平衡。
国有资本经营预算平衡较原报告没有变化。
二、其他需要报告事项
2024年调整后全县预算稳定调节基金余额31161万元，年内动用31161万元，主要用于全县“三保”、债务还本付息及重点项目支出，年末按规定统筹以前年度结余结转资金补充22632万元，全县预算稳定调节基金结余22632万元。
2024年末，全县政府债务余额为461313万元，较上年403915万元增加57398万元，其中：一般债务余额201355万元，专项债务余额259958万元。变动主要原因是2024年获得新增再融资一般债券3000万元、获得新增专项债券转贷资金56458万元，扣减自有财力偿还到期本金2060万元。全县2024年地方政府债务限额463666万元，其中：一般债务限额203616万元，专项债务限额260050万元。
三、2024年预算执行的主要成效
2024年，财政部门认真落实自治县十六届人民代表大会第三次会议有关决议和县人大常委会要求，紧紧围绕全县经济社会发展目标，积极应对各种挑战，扎实推进财政各项工作，财政预算执行总体情况良好，为全县经济社会持续健康发展提供了坚实的财力保障。
（一）深化预算管理制度改革，不断增强财政保障能力
严格预算编制管理，强化全口径预算管理，精准统筹财政资源，增强财政预算完整性。始终坚持预算一个“盘子”、收入一个“笼子”、支出一个“口子”，加强“四本预算”和政府债券等来源和项目的衔接、增量与存量资源、财政拨款收入与非财政拨款收入等各类财政资源统筹力度，将依托行政权力、国有资源资产获得的收入和特许经营权收入等按规定全面纳入预算，同时，扩大部门预算范围，将单位依法取得的各类收入全部纳入预算管理，全面完整的预算管理制度改革持续深化，财政资金配置效率提高。积极争取中央及省市财政政策和资金支持，不断增强财政保障能力，全县向上争取资金26.53亿元，有效提升县域经济高质量发展财政保障能力。
（二）实施积极的财政政策，全力兜牢兜实“三保”底线
2024年民生支出完成24.1亿元，占一般公共预算支出的82.7%，群众的获得感、幸福感、安全感显著增强。一是坚持“有保有压”原则，并将其贯穿于预算编制始终。优先足额编列“三保”支出预算，运用预算管理一体化系统实现“三保”预算和执行精准化管理。二是抓住中央持续加大对地方财力性转移支付力度及向地方下达债务结存限额补充综合财力机遇，增加地方自主财力，加强基层“三保”和重点领域保障。认真落实党政机关习惯过紧日子要求，严控一般性支出，全县党政机关一般性支出预算压减21%；腾出资金保基本民生、保工资、保运转和重点领域支出。
（三）全力支持乡村振兴战略，持续加力发展产业
一是“三农”投入力度不减、总量持续增加。2024年农林水支出11.25亿元，同比增长85.12%。二是积极推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。2024年安排财政衔接推进乡村振兴补助资金8849万元，有力支持农村基础设施建设、农业产业发展，发展壮大村集体经济，助力农村人居环境改善和脱贫人口持续增收。三是2024年获批中央和省级农村综合改革试点试验项目9425万元，通过产业链延伸、价值链提升等方式，增加农民收入，提高农业综合效益。
（四）积极稳妥化解存量债务，有效防范财政运行风险
一是坚决守住政府债务风险底线。建立健全防范化解地方债务风险工作机制，全面落实政府管控债务规模、规范债务管理、防范化解债务风险的主体责任，稳妥推进政府债务和隐性债务风险化解，积极向上争取化债政策支持，争取债券资金7.29亿元，逐步置换压减高息债务，持续规范推进债务风险缓释措施落地见效。二是为提高地方政府防风化债能力，积极盘活闲置资产1.84亿元。全年通过申请再融资、安排财政资金、盘活资产资源等方式积极偿还债务，稳妥化解政府债务风险，取得了阶段性成果。全年共偿还到期政府法定债务本息2.87亿元、偿还高速公路利息1.22亿元、化解政府债务7.37亿元、化解历史欠账10.47亿元。三是严防财政运行风险。充分论证评估财政可承受能力，重新审视重大支出事项，严格按照保障顺序安排支出，强化资源统筹，优化支出结构，按照轻重缓急，全力聚焦保安全守底线，加大清欠以前年度欠拨专款力度，积极稳妥消化财政暂付性款项，全县财政运行平稳有序。
（五）提高财政资金监督管理水平，确保资金安全可控
不断深化推进“清源行动”整治，强化监督“紧箍咒”，系牢廉政“安全带”，认真组织开展财政资金监管“清源行动”2024年整治工作。通过“两手”措施，聚焦三大重点任务，扎实推进九个专项整治工作，完成全县所有预算单位自查工作及部分单位抽查工作。对发现问题及时整改，并出台相应管理制度措施，进一步加强对财政资金流向监控，做好整治工作的全程跟踪，切实从源头上杜绝各项违反财经纪律的行为，及时堵住漏洞，做好风险防控。
（六）持续推进新一轮财税体制改革，完善预算管理制度
认真贯彻新一轮财税体制改革以增加地方自主财力，拓展地方税源，2024年以来，财政优化支出结构，完善预算管理制度。一是合理安排财政资金，兼顾经济发展需求。完善预算支出项目库建设，加强项目排序管理，合理编制中期支出规划，并强化年度预算的约束，促进跨年度预算平衡。二是深化预算绩效管理，提升政策效能。一方面，扩大重点绩效评价范围，提高评价质量。切实推动各部门以及各单位全面开展财政支出绩效评价，构建起贯穿预算全过程的绩效管理体系，把绩效目标的设定情况、绩效评价所取得的结果等与相关资金的分配紧密关联起来，从而实现以绩效为导向的资源配置优化模式，提升财政资金的使用效益与管理效能，2024年进行10个重点项目支出绩效评价，实现四本预算全覆盖，25个部门整体支出绩效评价，对全县63家一级预算单位进行全过程预算绩效管理。
报告完毕。
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