耿马傣族佤族自治县农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况
审计结果公告
根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，经中共耿马自治县委审计委员会批准，耿马傣族佤族自治县审计局派出审计组，自2025年2月8日至2025年4月17日，对耿马傣族佤族自治县农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制和2022-2024年动物疫病防控补助资金发放管理情况、糖料蔗良种良法技术推广补贴资金发放管理情况进行了审计，并延伸审计了耿马傣族佤族自治县种植业发展服务中心等3个单位，对有关情况进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）部门预决算情况及转移支付资金总体情况
耿马傣族佤族自治县财政局下达耿马自治县农业农村局2024年度预算总额为11910.87万元，决算报表反映，2024年部门总收入11768.63万元，总支出11763.84万元。
本级财政2024年度已下达中央及省级财政支农资金共计4384.20万元，涉及10个项目，截至2024年12月31日，未下达5431.15万元，涉及27个项目。
（二）承担重大政策任务完成情况
耿马自治县农业农村局2024年贯彻落实党中央、省委、市委和县委关于“三农”工作的方针政策和决策部署，承担主要任务54个，截至2024年12月31日，共组织实施54个项目，其中组织实施2024年中央及省级财政支农资金10个项目。
（三）专项资金使用情况
2022年至2024年，耿马自治县在动物疫病防控补助方面，累计安排中央和省级财政资金64.25万元，主要用于购买疫苗（6.1万元）、氢氧化钠（烧碱）、石灰、动物耳标、动物产品检疫合格证、实验室试剂等支出。
2022年至2024年，耿马自治县在糖料蔗良种良法技术推广补贴方面，累计安排中央和省级财政资金3686.18万元，实际发放补贴3070.18万元，共涉及农户9335户，全部通过“一卡通”方式发放。
二、审计评价
审计结果表明,2024年度耿马自治县农业农村局在粮食安全生产、农机推广应用、培育经营主体、农业综合执法、深化农村改革、加快推进农业农村现代化、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接等方面做了大量的工作，能按照中央和省委、市委、县委农村工作部署和要求，统筹农业农村、乡村振兴等各项工作协同推进，全力巩固拓展脱贫攻坚成果，有效加快推进耿马农业农村现代化建设，有序推进了全县乡村全面振兴工作。提供的财务资料基本能反映单位财务状况。但还存在重大项目建设进度缓慢、预算编制不够精准、未按批复的预算执行、内部控制制度不健全、资产管理不到位长期未清理等问题；对直属事业单位管理不到位，存在公务接待管理不规范、虚列支出、扩大专项资金开支范围、违反政府采购程序采购物资等问题。
三、审计发现的主要问题
本次审计共抽查5337.84万元财政资金，抽查14个项目，其中抽审2024年中央及省级财政支农资金4294.20万元、7个项目。
（一）预算编制方面发现的问题
1．年初预算编制不够精准。
（二）预算执行方面发现的问题
2．虚列支出并将预算结余资金转移至往来款核算152450元。
3．公务接待不规范，存在陪餐人数超标、多次接待情况。
4．预算执行不到位，未按批复的预算执行。
5．超预算列支“三公”经费。
6．会计核算不规范，将“资本性支出”计入“办公费”。
（三）预算绩效管理方面发现的问题
7．高标准农田建设项目进度缓慢，未按计划完成工程建设，项目绩效不明显。
（四）国有资产管理方面发现的问题
8．资产长期未清理，账实不相符。
（五）内控制度建设及执行方面发现的问题
9．农业有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴管理发放内部控制制度缺失。
10．内控制度不健全，未明确重大经济事项认定标准。
（六）优化营商环境方面发现的问题
11．违反政府采购程序采购物资。
四、专项资金审计发现的主要问题
（一）动物疫病防控补助资金方面发现的问题
12．扩大中央动物防疫专项资金开支范围36621.40元。
13．动物疫苗分发领用管理不规范。
（二）糖料蔗良种良法技术推广补贴资金方面发现的问题
14．违规申报糖料蔗脱毒种苗补贴。
15．扩大范围申报甘蔗良种补贴。
16．糖料甘蔗良种良法技术推广目标任务未完成。
17．原始档案管理不规范、资料不齐全、合同协议与公示不对应。
18．补贴发放公示表要素不齐全、内容不完整。
六、审计建议
（一）加快重大建设项目进度，尽快完工并达到项目设计目标，为改善项目区农业生产条件，提高土地资源有效利用和产出，促进现代农业发展发挥效益。
（二）加强对直属事业单位管理力度，监督促进直属事业单位在政府采购、专项资金使用管理等方面严格执行相关规定，发挥资金使用效益。
（三）加强国有资产管理，定期对国有资产进行清查盘点，做到家底清晰，全面掌握并真实反映资产数量、价值和使用状况，提高资产使用效益。
（四）对现有管理制度进行全面梳理，查找制度漏洞和缺陷，结合实际工作需求和相关法律法规，修订和完善各项制度，确保制度的科学性、合理性和可操作性。
（五）耿马傣族佤族自治县地方产业发展服务中心应当切实履行主体责任，加强组织领导，抓好工作落实，督促指导各乡镇做好糖料蔗良种良法补贴申报、档案管理等基础工作。
滇公网安备53092602000002号
