耿马傣族佤族自治县2019年地方财政决算（草案）的报告

—— 2020年8月28日耿马傣族佤族自治县第十五届

人民代表大会

常务委员会第三十五次会议上

主任、各位副主任、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》的规定及县人大常委会2020年工作安排，受自治县人民政府委托，现将2019年地方财政决算报告如下。

一、2019年全县地方财政决算情况

根据8月4日市财政局返还我县2019年度地方财政决算数据，决算数与县政府向自治县十五届人大四次会议报告（以下简称“原报告”）的快报数总体一致，但部分收支有所变化。具体情况如下：

（一）地方一般公共预算收支决算情况

2019年，全县一般公共预算收入年初预算数为44,900万元，决算数为45,407万元，决算数为年初预算数的101.13%，同比增收3,046万元，增长7.2%。全县一般公共预算支出年初预算数为306,800万元，决算数为309,719万元，决算数为年初预算数的101%，同比增支17,481万元，增长6%。

全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入45,407万元，上级补助收入240,147万元,地方政府置换一般债券转贷收入70,200万元（含地方政府隐性债务风险化解试点县置换债券资金61,000万元），上年结转797万元,调入资金35,455万元，收入总计392,006万元；一般公共预算支出309,719万元，上解上级支出4,940万元，地方政府置换一般债券还本支出70,200万元，补充预算稳定调节基金1,427万元，支出总计386,286万元。收支相抵年终结余为5,720万元。结余的形成，主要是由于部分上级专款下达较晚和部分项目按工程进度拨款，当年难以形成支出，结转的资金2020年按规定用途继续安排使用。

全县财政收支平衡较原报告发生如下变化，收入方面：一是住房保障共同事权增加1万元；二是决算补助华能澜沧江、大朝山公司所得税转移支付结算增加47万元。上级补助收入净增加48万元。支出方面：一是上解支出增加16万元，其中监察系统下划纪委、中央农田水利建设资金及可再生能源电价附加清算上解增加21万元；其他上解减少5万元；二是补充预算稳定调节基金增加32万元。支出合计净增加48万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2019年全县政府性基金预算收入年初预算数为37,580万元，调整预算数为6,345万元，决算数为6,035万元，决算数为年初预算数的16.1%，为调整预算数的95.1%，同比减收15,945万元，下降72.5%；政府性基金预算支出年初预算数为2,948万元，调整预算数为2,873万元，决算数为3,033万元，决算数为年初预算数的102.9%，为调整预算数的105.6%，同比减支23万元，下降0.8%。

全县政府性基金预算平衡情况是：本年基金收入6,035万元，上级补助收入2,385万元，地方政府存量置换专项债券转贷收入80,000万元（含地方政府隐性债务风险化解试点县置换债券资金79,000万元），上年结余195万元，收入总计88,615万元。本年基金支出3,033万元，上解上级支出-79万元，调出资金5,500万元，地方政府存量置换专项债券转贷支出80,000万元，支出总计88,454万元，收支相抵，基金结余161万元，结余的资金2020年按规定用途继续安排使用。

政府性基金结余比原报告增加79万元，主要原因是根据省财政厅最终反馈，国有土地使用权出让上解省级减少79万元，收支相抵，年终滚存结余比原报告数82万元增加79万元。

（三）国有资本经营预算收支完成情况

因不具备条件，2019年我县没有编制国有资本经营预算，也无国有资本经营支出。

（四）社会保险基金预算执行情况

2019年，全县社会保险基金预算收入年初预算数为74,263万元，决算数为85,537万元，决算数为年初预算数的115.2%，同比增收20,248万元，增长31%。全县社会保险基金预算支出年初预算数为70,619万元，决算数为83,121万元，决算数为年初预算数的117.7%，同比增支14,751万元，增长21.6%。

全县社会保险基金平衡情况是：本年保险费收入46,389万元、利息收入145万元、财政补贴收入9,962万元、上级补助收入28,254万元、委托投资收益256万元、转移收入494万元、其他收入37万元，收入合计85,537万元。本年社会保险待遇支出62,909万元（含稳岗补贴及其他支出65万元）、上解上级支出19,702万元、转移支出510万元，支出合计83,121万元。当年收支结余2,416万元，年终滚存结余30,736万元。

全县社会保险基金平衡较原报告发生如下变化，收入方面：收入增加1万元，是因为四舍五入形成的差异，其中保险费收入减少1万元；上级补助收入增加2万元。支出方面：支出增加1万元，是本年社会保险基金支出四舍五入增加1万元。年终滚存结余30,736万元。与原报告一致。

二、2019年地方政府性债务情况

根据8月4日市财政局返还我县2019年度地方财政决算数据，截至2019年12月31日，全县地方政府债务限额290,008万元，其中：一般债务限额203,616万元，专项债务限额7,392万元。全县地方政府债务余额266,531万元，其中：一般债务余额180,139万元，专项债务余额86,392万元。债务余额控制在上级审定债务限额内。

三、2019年预算执行的主要成效

2019年，县人民政府及财税部门认真落实自治县第十五届人代会第三次会议有关决议和县人大常委会要求，以强化收支为重点，不折不扣落实减税降费政策，优化支出结构，兜牢兜实“三保”底线，突出重点，倾力保障脱贫攻坚和民生改善，全力支持“五网”基础设施、乡村振兴、沿边开放、污染防治、扫黑除恶专项斗争等重大项目和重点工作，防范化解债务风险，深化财税改革，加强财政监督和绩效管理，财政收支实现双增长，全年财政预算执行总体平稳。

（一）多措并举抓税源争项目，财政收支指标双增长

2019年以来，面对严峻的财政收入形势，全县各级各部门全力克服诸多困难，围绕目标，狠抓财政收入征管，积极向上争取资金，财政保障能力不断提高。一是减税降费政策落实到位。严格执行减税降费各项要求，强化组织领导，加强政策宣传解读和培训指导，建立跨部门协调机制，主动作为，确保政策落实到位。二是财政收入稳步提高。财税部门深入开展收入预测和分析研判，强化序时监控和调度，加强财税银等部门协调联动，完善税费征管措施，既保障国家减税降费政策落实到位，又确保财政收入应收尽收。三是多措并举挖掘非税收入增收潜力。为弥补减税降费带来的政策减收缺口，在落实好各项降费政策的基础上，财税部门主动作为，迎难而上，多渠道盘活国有资源资产，促进非税收入大幅增长。2019年非税收入实现25,942万元，同比增长10%，拉动地方一般公共预算收入增长13.5个百分点，确保了财政收入的平稳增长。四是争取上级政策资金有新突破。更加密切关注财政政策取向的新变化，找准切入点，全面加强对向上争取资金政策的项目策划、生成及入库工作。2019年争取到位上级资金240,147万元，同比增加41,049万元，增长20.62%，财政保障能力稳步提升。五是科学合理安排预算支出。在年度预算执行中兜牢“三保”底线，落实惠民政策，民生投入占同期财政支出的比重达82.4%，同时加强资金使用绩效管理。一般公共预算支出完成309,719万元，同比增长6%，有力保障了全县经济健康发展和社会和谐稳定。
（二）稳增长促转型，营商环境持续优化

一是落细落实减税降费政策。认真贯彻落实国家减税降费各项工作部署，积极做好政策解读、辅导、细化和落实，多渠道、广覆盖做好减税降费政策宣传工作。坚持为企业“松绑”让利，充分激发市场主体的活力和发展后劲，把减税降费的“减法”变成培植财源扩大税基的“加法”。二是着力打造“三张牌”，超常规推进耿马绿色食品工业园区建设，完成一期建设50,000万元的贷款投放工作，持续加大园区资金的投入和加快项目的推进，使园区成为全国首个闭合整个甘蔗产业链最后一环的地区，为我县财源培植奠定坚实基础。
（三）优环境促发展，城乡功能不断完善

一是力推进基础设施建设，完善城镇功能。积极筹措资金稳步推进县域内高速公路建设，累计完成投资550,000万元。继续实施勐相湿地公园及滨河栈道建设项目，优化沿线道路环境综合整治提升工程，进一步完善城市功能，提升县城品质。二是支持实施乡村振兴。建立健全实施乡村振兴战略财政投入保障机制，安排20,000万元涉农资金，加快推进特色现代农业发展，支持打造优势特色农产品品牌，构建“一村一品”“一村一业”的特色优势产业体系。下达“厕所革命”等乡村生态振兴资金2,437万元，持续改善我县农村人居环境。

（四）补短板促均衡，公共服务持续提升

一是支持教育扩容提速。继续推进教育均衡发展，进一步完善城乡义务教育经费保障机制，稳步提高保障水平，2019年全县教育支出47,413万元，统一城乡义务教育学校、学前教育阶段及高中阶段、中等职业学校生均公用经费基准定额标准，调整义务教育阶段困难学生资助政策，保障学前教育、普通高中阶段及中等职业学校贫困学生资助、建档立卡贫困户家庭经济困难学生学费补助政策落实。二是支持实施“全民健康工程”，卫生健康支出31,494万元，较上年增长67.44%。落实医疗机构公共卫生服务经费保障机制，人均基本公共卫生服务财政补助提高至69元；支持县人民医院住院大楼、中医院医技、住院大楼建设和基层医疗卫生机构提升服务能力补短板；财政对城乡居民医疗保险补助标准由每人每年490元提高到每人每年520元；不断完善基本医疗保险、大病保险和医疗救助制度，全面落实政府对建档立卡户、城乡低保对象、特困人员等困难群体的参保资助政策，确保城乡贫困群体100%纳入医疗保障范围；筹集资金1,972万元，免费为城乡居民提供健康教育、预防接种、传染病防治、孕产妇保健、慢性病管理等国家基本公共卫生服务项目。三是支持促进稳定和扩大就业。统筹安排就业补助资金1,392万元，积极落实职业技能培训、社会保险补贴、就业创业等政策，重点扶持高校毕业生、退役军人、失业人员和就业困难人员等群体就业创业。

（五）防风险促改革，财政作用持续凸显

一是有效防控债务风险。开好“前门”，积极争取新增债券资金，发挥“稳投资”的支撑作用。2019年全县新增债务限额140,000万元，严堵“后门”，进一步加强政府债务风险防控，2019年共分类化解全县隐性债务271,740万元，政府性债务风险防范化解取得显著成果。二是推动财政管理改革。严格贯彻落实党中央、国务院关于政府带头“过紧日子”和坚持厉行节约反对浪费有关要求，在行政开支上除刚性和重点项目支出外，一律按照5%的幅度压减各部门一般性支出，从严落实“三公经费”只减不增，在年初预算的基础上一律按照3%的幅度压减各部门“三公经费”支出。三是深化国资监管改革。认真落实国有资产管理情况向人大报告制度，不断提高国有资产管理公开透明度，扎实推进经营性国有资产集中统一监管改革。四是推进政府会计制度改革。全县63个行政事业单位全面实施政府会计制度，实现从收付实现制向收付实现制与权责发生制“双基础”核算体系的平稳过渡。五是强化预算绩效管理。全县联动，制度先行，稳步推进全面实施预算绩效管理，实现预算绩效管理“全覆盖”。建立预算绩效管理信息系统，提高财政资金使用效益。六是依法接受人大监督。认真落实县人大及其常委会的各项决议和审议意见，严格落实向县人大及其常委会报告预算执行情况、地方政府债务管理情况、国有资产管理情况、预算绩效管理情况等制度，积极配合人大预算联网监督系统建设。认真组织实施建议提案办理工作，把办理建议提案作为推动财政改革、改进工作、提高科学理财水平的重要抓手。

四、存在问题及下步工作

2019年我县财政运行总体平稳，各项财政改革取得新成效，较好保障了县委、政府各项决策部署落实，但财政运行中仍然面临诸多困难和问题。一是受经济下行压力加大和减税降费政策等因素影响，财政增收难度加剧，必保刚性支出需求巨大，上级补助增量有限，收支矛盾突出。二是预算绩效激励约束作用还不够强，财政资源配置效率和资金使用效益有待提高，绩效评价结果应用还有待加强。三是债务风险指标仍然较高，被财政部列为高风险建制县“风险提示地区”。偿债压力较大，且偿还渠道单一，在国家规定时限内完成债务化解任务十分艰巨。

这些困难和问题我们高度重视，在下步工作中，我们将重点抓好以下几方面工作：一是加强财源建设，稳定巩固提升传统税源，加大力度培植新税源，强化收入征管，大力挖掘潜在税源，确保财政收入平稳增长。二是抓实疫情防控常态化经费保障，不断优化支出结构，强化“三保”责任意识，坚决兜牢兜实“三保”底线，坚持不懈惠民生、保重点。三是规范融资行为，认真落实上级举债融资有关规定，同时积极争取上级债券资金支持，加快推进全县重点项目、重点工程建设。规范地方政府债务管理，制定债务化解规划和应急预案，积极化解存量债务，切实防范和化解财政金融风险，维护政府金融信用。四是完善财政管理机制，全面深化财税体制改革，推动县乡财政体制改革试点工作。加强预算绩效管理，建立规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。牢固树立法治意识，始终坚持依法理财，把《中华人民共和国预算法》作为从事财政管理工作的行为准则，自觉接受监督，实现财政管理控制的程序化和常态化。